במסגרת התוכנית "ליווי בתהליך פרישה" הגיע למשרדנו פורש שכיר בן 67 עם שני קלסרים עבי כרס של ניירת מאובקת. הרבה שאלות ולא מעט בלבול ליוו את הפורש שלנו, אבל לקראת סיום התהליך הנתונים שנאספו הציגו גם פוטנציאל כספי מצוין שנבע מתיקון 190 של פקודת מס הכנסה.
קצת היסטוריה
במאי 2012 הוציא משרד האוצר הנחיות חדשות הנוגעות לתיקון 190 – קצבה מוכרת.
ההנחיות מאפשרות לחוסך להפקיד כספים בקופת גמל וליהנות מגמישות רבה בעת משיכת הכספים בנוסף להטבות מס אטרקטיביות במיוחד.
חזרה לפורש שלנו…
לאחר שאספנו עבור הפורש את המידע הרלוונטי מכל חברות הביטוח, קרנות הפנסיה ובתי ההשקעות והצגנו בפניו את אפשרויות המשיכה הקיימות, התבררה זכאותו לקצבה חודשית בגובה של 5,200 ₪ לחודש (זה לא הרבה, אפילו מעט, אבל יש לזכור שצבירת הקצבה החודשית בגיל פרישה נובעת גם ממשיכות כספיי הפיצויים שהפורש שלנו ביצע במהלך כל תקופת עבודתו אצל המעסיקים השונים, ומסיבה נוספת שלא רבים נותנים לה מספיק דגש והיא שהשכר המבוטח לתוכניות הפסיוניות שלו היה נמוך מהשכר ברוטו שאותו קיבל במשכורתו החודשית).
ביום הדין, גיל הפרישה, קצבה זו לא איפשרה לו ליהנות מרמת החיים שאותה הוא מבקש לשמר ועל כן הוא חיפש דרך להגדיל את הקצבה באופן שתעניק לו הטבות מס מקסימליות (בניגוד לדעה הרווחת פורשים מבקשים לקבל קצבאות מובטחות לכל החיים על פני סכומים חד פעמיים). במסגרת תהליך של תכנון פנסיוני נכון בשילוב תכנון מיסויי חכם הפקיד הפורש סכום נוסף של 500,000 ₪ אשר הקנו לו קצבה מיידית פטורה ממס ולכל החיים בגובה של כ 3,000 ₪ לחודש.
לסיכום –
תיקון 190 קצבה מוכרת – למי זה מתאים ?
בני 60 ומעלה בעלי קצבה חודשית של מעל 4,500 ₪ מתוכנית פנסיונית – קרן פנסה או ביטוח מנהלים.(נכון לנובמבר 2015 ).
למה זה כל כך שווה ?
הפקדת כספים במסגרת תיקון 190 – קצבה מוכרת מאפשרת לעמית למשוך את הכספים הצבורים באחת מהדרכים הבאות –
א. בסכום חד פעמי.
ב. בקצבה חודשית.
ג. בשילוב של קצבה חודשית עם סכום חד פעמי.
בנוסף לאפשרויות הללו ניהנה העמית מהטבות המס הבאות –
א. אפשרות לפטור על מס רווחי הון בהתאם לתקרת ההון על היוון קצבה מוכרת.
ב. מס בגובה 15% על הרווחים הנומינלים שמעבר לתקרת הפטור.
